Radek Pilc 
Fiskus nie odpuszcza!
Najważniejsze obszary kontroli podatkowych w 2025 roku. Fiskus nie odpuszcza!
Fiskus nie odpuszcza, koncentruje swoje działania na kilku kluczowych obszarach:
1. Fiskus nie odpuszcza! Podatek u źródła
Podatek u źródła dotyczy transakcji międzynarodowych, a urzędy skarbowe coraz skrupulatniej sprawdzają, czy firmy nie stosują sztucznych schematów optymalizacyjnych w celu unikania opodatkowania. Fiskus analizuje przepływy finansowe między spółkami w różnych krajach, a także korzysta z międzynarodowej wymiany informacji podatkowej, aby wykrywać nadużycia.
2. Ceny transferowe
W 2025 roku fiskus przygląda się także transakcjom między podmiotami powiązanymi. Kontrole w zakresie cen transferowych obejmują analizę dokumentacji podatkowej oraz sprawdzenie, czy przedsiębiorstwa nie zaniżają swoich zobowiązań podatkowych poprzez wewnętrzne transakcje. To jeden z kluczowych obszarów kontroli, ponieważ nieprawidłowości w tym zakresie mogą prowadzić do wysokich sankcji.
3. Fiskus nie odpuszcza! Klauzula przeciw unikaniu opodatkowania
Fiskus coraz częściej stosuje klauzulę przeciw unikaniu opodatkowania, dzięki której może podważyć transakcje uznane za sztuczne i mające na celu wyłącznie obniżenie zobowiązań podatkowych. W 2024 roku przeprowadzono 27 postępowań w tej sprawie, a w 2025 roku liczba ta może wzrosnąć.
4. Podatek CIT i PIT
Obserwowany w 2024 roku spadek dochodów z CIT sprawia, że fiskus kładzie większy nacisk na kontrolowanie rozliczeń firm w tym zakresie. Rośnie także zainteresowanie podatkami PIT, co oznacza, że osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą również mogą spodziewać się częstszych kontroli.
Jak zminimalizować ryzyko kontroli podatkowej?
✅ Interpretacja podatkowa – wystąpienie o interpretację indywidualną pozwala uniknąć sporów z fiskusem i zapewnia jasność w zakresie stosowania przepisów.
✅ Opinia w sprawie podatku u źródła – jeśli firma dokonuje transakcji zagranicznych, warto uzyskać opinię podatkową, która pozwala uniknąć podwójnego opodatkowania.
✅ Programy współdziałania z fiskusem – dla dużych przedsiębiorstw korzystne może być przystąpienie do programów współdziałania, które pozwalają na bieżąco konsultować rozliczenia z administracją skarbową.
✅ Prawidłowa dokumentacja – przedsiębiorcy powinni zadbać o poprawne prowadzenie ksiąg rachunkowych i przechowywanie dokumentów potwierdzających legalność transakcji.
✅ Przejrzyste transakcje międzynarodowe – unikanie skomplikowanych struktur optymalizacyjnych może zmniejszyć ryzyko kontroli.
Podsumowanie
Choć liczba kontroli podatkowych w 2025 roku jest mniejsza, fiskus działa wyjątkowo skutecznie. Zaawansowane metody analizy danych i międzynarodowa współpraca sprawiają, że urzędy skarbowe precyzyjnie identyfikują podejrzane transakcje i przedsiębiorstwa. Podatnicy powinni zwracać szczególną uwagę na poprawność swoich rozliczeń, aby uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji.
Copywriter z doświadczeniem w tworzeniu chwytliwych tekstów reklamowych i treści na strony internetowe. Z łatwością dopasowuje przekaz do odbiorcy, budując silny wizerunek marki.
